De peildatum telt
Voor je aangifte kijkt de Belastingdienst naar je vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Koersen later in het jaar veranderen die peildatum niet.
account_balance Kennisbank voor bewuste beleggers
Belasting in box 3 en duurzaam beleggen helder uitgelegd.
Je wilt weten wat je moet aangeven en waarin je geld terechtkomt. Deze gids van Baan Beleggen brengt box 3, ESG, impactbeleggen en greenwashing terug tot concrete controles.
Algemene informatie voor Nederland. De voorbeelden zijn indicatief en vormen geen persoonlijk belasting- of beleggingsadvies.
Snelle schatting box 3
Bekijk welk deel van je vermogen boven het heffingsvrije vermogen uitkomt.
Indicatieve grondslag boven de vrijstelling
€ 0
De Belastingdienst gebruikt meer gegevens en eigen rekenregels.
01 · Box 3 in gewone taal
Heffingsvrij vermogen en schijven: zo werkt het
De peildatum is 1 januari. Je bezittingen en schulden worden daarna volgens de regels voor box 3 verwerkt. Het tarief en de forfaitaire rendementen kunnen per jaar veranderen.
Een vrijgesteld deel
Over een vastgesteld bedrag betaal je geen box 3-heffing. Voor 2025 is dat € 57.684 per persoon; fiscale partners kunnen hun vrijstelling samen benutten.
Forfaitair of werkelijk
De berekening werkt met categorieën zoals banktegoeden en overige bezittingen. Bewaar je jaaroverzichten en controleer welke methode voor jouw situatie geldt.
02 · Voorbeeldkaders
Van klein saldo tot groot vermogen
Een voorbeeld maakt de volgorde zichtbaar. Eerst bepaal je de waarde op de peildatum, daarna trek je de vrijstelling af en pas je de actuele regels toe.
Bedragen hieronder zijn leerzame scenario's, geen aangifteberekening.
Klein vermogen€ 35.000, alleenstaand, geen fiscale partner
onder vrijstelling
Middenklasse€ 85.000, alleenstaand, vóór toepassing van rendement
€ 27.316
Groter vermogen€ 240.000, fiscale partners, vóór toepassing van rendement
€ 124.632
Let op schuldenNiet elke schuld verlaagt de grondslag op dezelfde manier.
controleer regels
03 · Duurzaam beleggen
Wat betekent duurzaam echt?
Een label vertelt pas iets als je de methode leest. ESG-data, uitsluitingen, impactdoelen en de EU-taxonomie meten verschillende zaken.
bar_chart ESG-integratie
Een beheerder neemt milieu, sociale factoren en bestuur mee in de analyse. Dat betekent niet automatisch dat elk bedrijf een positieve impact heeft.
block Uitsluitingen
Een fonds sluit bijvoorbeeld tabak, wapens of fossiele producenten uit. Lees de drempels, want "uitsluiten" kan een beperkte definitie hebben.
public Impactbeleggen
Het doel is een meetbaar sociaal of milieuresultaat naast financieel rendement. Zoek naar cijfers, een nulmeting en periodieke rapportage.
eco Thema's
Denk aan water, energie-efficiëntie of circulaire productie. Een thema alleen bewijst niet dat alle posities daaraan bijdragen.
Artikel 8 en artikel 9 onder SFDR beschrijven informatieverplichtingen. Ze zijn geen eenvoudige kwaliteitssterren.
04 · Greenwashing herkennen
Lees voorbij het etiket.
Een fondsnaam kan overtuigend klinken. De portefeuille en meetmethode geven de betere aanwijzingen.
- check_circleLees de uitsluitingsdrempel.
Een limiet van 5% laat ruimte voor bedrijven met beperkte blootstelling. - warningControleer de top-10-posities.
Zo zie je snel of de naam past bij de feitelijke inhoud. - check_circleVergelijk ESG met CO2-data.
Een hoge score kan samengaan met een hoge uitstoot. - cancelWees kritisch op vage woorden.
"Groen" en "ecologisch" zeggen weinig zonder criteria.
Maak een controlelijst voor je fonds
Vul een fondsnaam in als geheugensteun. De uitkomst is fictief en haalt geen externe gegevens op.
05 · Nederlandse keuzes
Vergelijk kenmerken, geen beloften
Onderstaande categorieën helpen je zoeken. Baan Beleggen beveelt geen specifiek fonds aan.
AEX ESG of wereldwijde SRI-index
Let op de indexregels, uitsluitingen, wegingen en jaarlijkse herziening. Een ETF volgt de gekozen index; de samenstelling blijft leidend.
Nederlandse groenprojecten
Bekijk welk project wordt gefinancierd, hoe het effect wordt gemeten en welke risico's bij de structuur horen.
Groensparen en groen beleggen
Fiscale voordelen hangen af van actuele voorwaarden en erkende producten. Controleer de regels voordat je een keuze maakt.
06 · Veelgestelde vragen
Antwoorden zonder kleine lettertjes
Hoe geef ik beleggingen aan in box 3?
Gebruik je jaaroverzichten en de gegevens rond 1 januari. Aandelen, beleggingsfondsen en ETF's vallen doorgaans onder overige bezittingen. Controleer de aangifte van het juiste jaar.
Is duurzaam beleggen duurder?
Dat verschilt per product. Vergelijk lopende kosten, transactiekosten, tracking difference en de gebruikte duurzaamheidsmethode. Een duurzaam label zegt niets op zichzelf over de totale kosten.
Wat doe ik als een fonds duurzaam zegt te zijn?
Lees het prospectus, bekijk de top-10-posities en zoek de uitsluitingscriteria op. Vergelijk ook de rapportage met de EU-taxonomie en controleer of impactcijfers jaarlijks worden onderbouwd.
Kan ik met een klein bedrag duurzaam beleggen?
Dat kan bij sommige aanbieders, maar let op vaste kosten, spreiding en de minimale ordergrootte. Begin met begrijpen wat je koopt en houd rekening met koersschommelingen.
07 · Volgende stap
Verantwoord en bewust vooruit.
Leg box 3 naast je totale financiële planning en beoordeel duurzame beleggingen op bewijs. Rust begint met een duidelijke werkwijze.